Hvornår skal der betales gaveafgift?

Gaver, som gives mellem forældre og børn, med beløbsmæssig værdi på over 74.100 kr. (2024), bliver beskattet. Beskatningen kommer i form af gaveafgift på 15 pct. af gavens værdi, som betales til det offentlige.

Det er ikke kun gaver i traditionel forstand, der bliver pålagt gaveafgift. Så længe en overdragelse har ”karakter af en gave”, vil den blive betragtet som en gave rent afgiftsmæssigt.

Eksempel: Person A giver person B noget, uden at Person B giver Person A noget igen. Eller hvis dét, som Person B giver Person A igen, er af betydelig mindre værdi og står i klart misforhold til det Person A oprindeligt gav Person B.

Dette betyder, at arveforskud eksempelvis også er underlagt gaveafgift. Du kan læse mere om dette i vores artikel om artikel om gaveafgift generelt.

Se, hvordan Legal Desk virker. Artiklen fortsætter under videoen.

Rentefrit lån er skattefrit

Som et alternativ til en gave, kan du vælge at lave et rentefrit lån. Fordelen ved et rentefrit lån er, at der ikke skal betales gaveafgift og det rentefrie lån er altså derfor skattefrit.

Formelt set skal lånet betales tilbage til långiver på et tidspunkt – og senest ved långivers død. Men her har långiver mulighed for at nedskrive lånet hvert år med det afgiftsfri beløb (74.100 kr. for gaver mellem forældre og børn), hvis långiver ønsker dette.

Eksempel: Lone vil give et pengebeløb til sin søn på 200.000 kr. Normalt skal der betales 15 pct. i gaveafgift af sådan et beløb. Lone vælger i stedet at give et rentefrit lån til sønnen på 200.000 kr. Herefter vælger Lone at nedskrive lånet med 74.100 kr. hvert år, indtil lånet er nedskrevet til 0 kr.

Fordelen er her, at modtageren kan få hele beløbet med det samme uden at skulle betale gaveafgift, da beløbet gives som et lån.

Lav rentefrit familielån nu

Sådan giver du en skattefri gave

Det er vigtigt, at du har dokumentationen i orden i forhold til de forskellige transaktioner, hvis du skal anvende denne model. For at give en skattefri gave, skal du bruge to juridiske dokumenter – en aftale om familielån og et gavebrev.

Familielånet skal dokumentere det lån, der ydes indledende. Det er vigtigt, at lånet er et rente- og afdragsfrit anfordringslån. Det betyder, at der hverken skal betales renter eller afdrag på lånet, og at lånet først tilbagebetales, når långiver giver besked om det. Det er også vigtigt, at familielånet ikke indeholder en bestemmelse, der forpligter långiver til at nedbringe lånet med gaver.

Lav rente- og afdragsfrit familielån på 15 minutter

Gavebrevet skal dokumentere de årlige nedskrivninger på lånet. Det er vigtigt, at det fremgår af gavebrevet, at gaven er givet som en nedskrivning af det tidligere ydede lån. Gavebrevet skal lyde på det afgiftsfrie beløb (74.100 kr. mellem forældre og børn i 2024). Der bør udarbejdes et gavebrev hvert år for hver gave, der gives, for at sikre dokumentationen for hver nedskrivning/gave.

Opret gavebrev på 10 minutter

Det skal du være opmærksom på

Denne metode er meget fordelagtig og helt lovlig, men der skal være dokumentation for det hele. Vær desuden opmærksom på, at nedskrivningen af lånet udelukkende beskrives i gavebrevet, og IKKE i familielånet. Hvis der i familielånet er bestemmelser om en årlig nedskrivning, vil SKAT betragte lånet som en gave og gaveafgiften vil være påkrævet.

Hvad er forskellen på arveforskud og gaver? 

Der er reelt set ikke nogen forskel på afgifterne i forbindelse med arveforskud eller gave. Et arveforskud og en gave bliver altså beskattet på samme måde, og du kan afgiftsfrit give arveforskud til den samme kreds af personer, som du kan give en afgiftsfri gave til.

Den store forskel mellem en gave og et arveforskud er, at arveforskuddet skal modregnes i modtagerens arv, hvorimod en gave ikke skal tilbagebetales eller modregnes. 

Hvis du ønsker at give en gave til en af dine børn, men ikke ønsker at stille dine børn ulige i forhold til eventuel arv, kan du overveje at lave et arveforskud i stedet for et gavebrev. 

Derudover giver arveforskud dig mulighed for at give dine arvinger et forskud på arven, mens du stadig lever. 

Lav nemt arveforskud eller gavebrev med Legal Desk

Hvis du gerne vil undgå misforståelser, når du giver en eller flere arvinger forskud på deres arv, anbefaler vi, at du får udarbejdet en skriftlig aftale, der dokumenterer arveforskuddet. Dokumentet kan du lave på 10-15 minutter med Legal Desk.

Se her, hvor nemt du kan lave arveforskud med Legal Desk

Lav et rentefrit familielån online med Legal Desk

Med Legal Desk kan du nemt og sikkert udarbejde familielån online. Du skal blot udfylde vores online formular, hvori vi stiller dig en række spørgsmål. Du kan gå frem og tilbage mellem dine besvarelser, og først når du er tilfreds, går du videre til betaling. Så snart betaling er gennemført, modtager du dokumentet klar til underskrift af låntager og långiver. Når dokumentet er underskrevet og dateret, er dit familielån gyldigt. Herefter kan du oprette gavebrevet.