Hvad er boafgift?

Hvis du skal arve mere end 333.100 kr. (2024), skal du – medmindre du arver fra din ægtefælle – betale boafgift. Boafgift blev indtil 1994 kaldt for arveafgift og kendes også som arveskat. Selvom de kaldes noget forskelligt, dækker de altså over det samme.

Som det kan ses foroven, afhænger boafgiften af din relation til afdøde. Af denne grund kan det også være nødvendigt, hvis du vil sikre dine efterladte bedst muligt, at du laver et testamente.

Beregn din boafgift – gratis!

• Hvis du ønsker, at vi beregner din boafgift for dig gratis, behøver du ikke læse videre, men kan nøjes med at klikke her. Efter at have udfyldt formularen, modtager du en rapport, der oplyser arvingen om hvilken afgiftsklasse, vedkommende tilhører, og udregner, hvor meget boafgift, der skal betales af den konkrete arv.

• Du kan også selv beregne din boafgift, hvilket artiklen her vil gå dybere ned i forneden.

Se, hvordan Legal Desk virker. Artiklen fortsætter under videoen.

Satser for boafgift 2024

Størrelsen på din arv afhænger af din relation til afdøde. Din relation bestemmer hvilken afgiftsklasse, du tilhører. Der findes i alt fire afgiftsklasser, som er følgende:

• Ægtefæller og registrerede partnere. Dette er økonomisk set den mest favorable afgiftsklasse, da du, som ægtefælle til afdøde, ikke betaler boafgift.

• Som nærmeste familie til afdøde skal du betale 15 pct. i boafgift. Du er nærmeste familie, hvis du er afdødes barn, barnebarn, stedbarn, ægtefælle til vedkommendes barn, forælder eller samlevende. Bemærk, at du først er samlevende, hvis du har boet sammen med afdøde i mindst to år.

• Velgørende organisationer betaler heller ikke boafgift. Dette kan være en meget relevant afgiftsklasse for dig, som ikke efterlader nogen børn, da det giver mulighed for den såkaldte 30-procentsløsning, som du kan læse mere om her.

• Alle andre, der ikke tilhører en af ovenstående afgiftsklasser, skal betale 15 pct. i boafgift og 25 pct. i tillægsafgift.

Hvert år bliver der fastsat et bundfradrag, som er den del af arven, der ikke skal betales boafgift af. Der skal kun betales boafgift af den arv, som overstiger bundfradraget. Det betyder med andre ord, at bundfradraget skal fratrækkes arven inden boafgiften beregnes.

I 2024 udgør bundfradraget 333.100 kr. per bo. Når der står “per bo”, skal det forstås i juridisk forstand. Hvis begge ægtefæller dør på samme tid eller længstlevende ægtefælle sidder i uskiftet bo, når vedkommende dør, så vil der kunne indregnes to boer, selvom der i praksis er tale om den samme bolig. Det betyder, at der i så fald vil gælde et dobbelt bundfradrag.

Regneeksempel: Boafgift for ægtefæller

Regneeksempel: Boafgift for den nærmeste familie

Regneeksempel: Boafgift for alle andre

Hvordan undgår jeg at betale boafgift?

Den mest oplagte måde, hvorpå du kan undgå at betale boafgift, er ved at holde din arv under bundfradraget på 333.100 kr. (2024). Dette kan du gøre ved enten at bruge pengene, inden du går bort, eller forære små beløb væk over flere gange. Disse beløb skal holde sig under grænsen for afgiftsfri gaver, hvilket du kan læse mere om i vores artikel om gaveafgift. 

Har du ikke børn, kan du også anvende 30-procentsløsningen, hvor du kort fortalt begunstiger en velgørende organisation med din arv og dermed slipper for at betale boafgift. Du kan læse mere om, hvordan det hænger sammen, og hvordan du gør i vores artikel om 30-procentsløsningen.

Lav en boafgiftsrapport gratis med Legal Desk

Slip for besværet ved selv at udregne boafgiften, og lad os gøre det for dig! Det er helt gratis, uforpligtende og tager dig ikke mere end fem minutter. Alt, hvad det kræv er er, at du udfylder vores formular og straks herefter, vil du modtage din arveafgiftsrapport. Klik ‘Lav afgiftsrapport’ nedenfor, og så er du i gang!